收購併表數據變更 財報正常追溯調整
近日有媒體指出, 銳科雷射前後發布的兩版招股說明書財務數據和財務指標存在多處不一致, 並對公司財務數據真實性提出質疑. 事實上, 通過閱讀招股說明書可以發現, 2017年3月, 銳科雷射以5956.8萬元的價格收購睿芯光纖85%股權, 兩家企業實際控股股東均為中國航天三江集團, 從而實現同一集團控制下的企業合并, 財務數據根據會計準則進行了追溯調整, 導致前期財務數據發生變更. 調整後, 資產負債表, 利潤表, 現金流量表中主要數據以及主要財務指標均發生相應變化, 屬於財務數據的正常調整和盡職披露, 並不存在所謂 '數據打架' 的情況.
武漢睿芯特種光纖有限責任公司專業從事特種光纖的研製和銷售, 擁有由國家千人計劃專家領銜的一流研發團隊和數十年國內外特種光纖行業設計, 研發和生產的豐富經驗, 採用國際最新一代MCVD芯棒製造設備, 高溫摻雜系統和特種光纖拉絲設備, 掌握從光纖預製棒製備, 稀土摻雜, 拉絲到光纖測試的全部核心工藝技術, 具備特種光纖的批量生產能力, 並提供客戶特殊需求的定製服務. 公司產品各項技術指標達到了國外同類產品的技術水平, 廣泛應用於高功率光纖雷射器和放大器, 光纖感測, 光纖器件, 光學儀器, 石油開採, 醫療和科學研究等應用領域, 主要產品包括雙包層大模場有源和無源光纖, 橢圓包層型和熊貓型保偏光纖, 傳能光纖和各種特殊規格的單模和多模光纖等. 據悉2017年度, 睿芯光纖實現淨利潤1421.54萬元.
生產經營獨立自主 關聯交易價格公允
還有媒體表示, 銳科雷射關聯交易增加, 對公司營業收入增長提出質疑. 其實在招股說明書中, 公司已經對所有的關聯交易進行了詳盡的披露, 不存在隱瞞關聯交易的情況. 公司的研發, 採購, 生產及銷售業務均獨立於控股股東, 實際控制人及其控制的其他企業, 與控股股東, 實際控制人及其控制的其他企業間不存在同業競爭或顯失公平的關聯交易, 所發生的關聯交易均嚴格履行《公司章程》等有關制度的規定, 遵循公平合理的原則, 關聯交易價格公允. 有關關聯交易符合公司生產經營需要, 是必要的, 不存在損害公司及其他股東, 特別是中小股東利益的情形. 同時, 公司控股股東, 實際控制人已向公司出具了關於避免同業競爭的承諾, 承諾將不以任何方式直接或間接經營任何與銳科雷射的主營業務有競爭或可能構成競爭的業務, 不直接或間接對任何與銳科雷射從事相同或相近業務的其他企業進行投資或進行控制.
此外, 銳科雷射的主要產品為光纖雷射器, 特種光纖為光纖雷射器的關鍵原材料, 通過收購睿芯光纖, 銳科雷射將實現關鍵原材料的自產, 完善自產元器件和材料的產業布局, 通過發揮協同效應, 進一步增強公司垂直整合能力和綜合研發實力, 降低生產成本, 增強盈利能力, 提升競爭優勢, 尤其提升與國際知名公司的競爭能力. 同時, 本次收購可減少關聯交易, 增強了公司業務的獨立性.